CONCILIACIÓN BANCARIA
Una conciliación bancaria es el proceso que permite
confortar y conciliar los valores que la empresa tiene
registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco
suministra por medio del extracto bancario.
Métodos para elaborar una conciliación
bancaria:
1 saldos correctos:
Consiste en comparar
el estado de cuenta enviado por el banco con los registros asentados en el
libro mayor de banco de la empresa, para luego proceder a ajustar las
diferencias para lograr que los dos saldos sean iguales.
2. Saldos encontrados
Este método se basa en la elaboración de la
conciliación empezando con alguno de los dos saldos (el banco o el de la
empresa), para luego reflejar en una sola columna las diferencias, como
depósitos o cheques que compensan las discrepancia entre ambos, para que al
final se encuentren en saldos contrarios, lo cual resulta ser la finalidad de
este método.
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